Тема 1. Правовое регулирование налоговой системы
Развитие налоговой системы РФ. Структура налоговой системы РФ . Понятия и правовой статус налогов, сборов и взносов. Функции налогов. Система налогов , сборов и взносов в РФ.
Система налогового законодательства. Роль разъяснений Министерства финансов РФ в налоговых правоотношениях. Судебный прецедент и его роль при рассмотрении налоговых споров. Практика Конституционного суда РФ и ее значение в развитии налогового законодательства и при рассмотрении налоговых споров. Акты Высшего арбитражного суда и Верховного суда РФ.
Субъекты налоговых правоотношений. Налогоплательщики , их права и обязанности. Налоговые агенты и иные лица , участвующие в налоговых правоотношениях.
Налоговые органы и система налогового администрирования. Полномочия налоговых органов.
Органы внутренних дел. Права органов внутренних дел при осуществлении мероприятий налогового контроля.
Тема 2 . Нормативное регулирование бухгалтерского учета и отчетности
Основы бухгалтерского учета современные стандарты бухгалтерского учета. Учетная политика организации, структура и значение при проведении налогового планирования.
Организация бухгалтерского учета. Первичные документы и регистры бухгалтерского учета. Роль качественного документирования в финансово-хозяйственной деятельности организации и правовой защите бизнеса. Элементы системы внутреннего контроля в целях защиты интересов налогоплательщика.
Бухгалтерская отчетность. Потребители отчетности. Расчет и анализ финансовых показателей.
Учет и порядок отражения имущества. Амортизация. Оборотные и необротные активы. Инвентаризация и ее роль. Учет обязательств. Учет и анализ прибыли аудит финансовой отчетности . План счетов бухгалтерского учета. Внутренний и внешний аудит налогоплательщика.
Тема 3. Правовые основы налогообложения и исполнения налоговых обязательств
Правовые основы налогообложения. Элементы налогообложения. Объект налогообложения. Понятие реализации. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты налогов. Сроки уплаты налогов.
Исполнение обязанности по уплаты налогов. Налоговая декларация и расчет. Исправления в налоговой декларации.
Принудительное исполнение налоговых обязательств. Исполнение практика за счет третьих лиц. Обеспечение исполнения налоговых обязательств. Приостановление операций по банковским счетам. Порядок расчета пени за несвоевременную уплату налогов и взносов.
Зачет и возврат сумм излишне уплаченных и взысканных налогов и взносов.
Тема 4 .Правовое регулирование порядка исчисления и уплаты налогов
Порядок исчисления и уплаты НДС. Счет-фактура. Возмещение НДС из бюджета.
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль. Налоговые регистры. Прямые и косвенные расходы. Обоснование расходов с целях налогообложения.
Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций налогообложение движимого и недвижимого имущество. Кадастровая стоимость имущества
Порядок исчисление и уплаты НДФЛ. Особенности определения сроков уплаты НДФЛ.
Порядок исчисления и уплаты земельного налога. Кадастровая стоимость как основания для расчета налога.
Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.
Порядок исчисления и уплаты НДПИ.
Порядок исчисления и уплаты страховых взносов.
Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения, Единый налог для сельхозпроизводителей, ЕНВД и патентный режим налогообложения.
Особенности налогообложения самозанятого населения.
Тема 5. Система налогового администрирования и контроля
Учет налогоплательщиков. Современные виды налогового контроля и практика взаимодействия налогоплательщика и контролирующих органов при проведении налогового контроля. Планирование мероприятий налогового контроля и управление налоговыми рисками.
Налоговые проверки. Камеральные проверки : полномочия налоговых органов , основные риски при проведении камеральных налоговых проверок. Выездные налоговые проверки. Действия налоговых органов и сбор доказательств в ходе налоговой проверки. Оформление результатаов налоговых проверок.
Особый порядок налогового администрирования. Организация администрирования контролируемых иностранных компаний. Администрирование консолидированных групп налогоплательщиком. Контроль за трансфертных ценообразованием. Взаимодействие в рамках налогового мониторинга.
Тема 6. Ответственность налогоплательщика
Понятие налогового правонарушения. Признаки налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений. Порядок привлечения к налоговой ответственности. Административная ответственность за налоговые правонарушения. Порядок привлечения и оспаривания. Уголовная ответственность. Субъекты уголовной ответственности. Гражданский иск в рамках уголовного дела.
Тема 7. Управление налоговыми активами. Налоговое планирование и налоговая оптимизация
Современные налоговые риски. Основные элементы налогового планирования. Налоговая оптимизация. Злоупотребления правами при налоговой оптимизации. Опасные схемы налогового планирования.
Тема 8. Современная практика досудебной защиты прав налогоплательщика
Предпроверочный анализ и предоставление пояснений в рамках комиссии по легализации налоговой базы. Подготовка к контрольным мероприятиям налоговых органов. Акт и решение по результатам налоговой проверки. Роль возражений на акт. Технология досудебного урегулирования. Апелляционный порядок обжалования и полномочия вышестоящих налоговых органов. Мировое соглашение.
Тема 9. Судебная защита налогоплательщиков
Правовые основы защиты прав налогоплательщика в суде. Основные направления современных налоговых споров. Рассмотрение дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений действий и бездействий налоговых органом и должностных лиц. Обеспечительные меры при рассмотрении налоговых споров. Представление доказательств в суде. Опрос свидетелей. Адвокатские запрос и нотариальные пояснения. Механизм защиты от уголовного преследования
Тема 10. Налоговые правоотношения в процедуре банкротства
Порядок уплаты налогов в процедуре банкротства. Налоговый орган как кредитор. Защита собственников и руководства от субсидиарной ответственности по налоговой задолженности.
